miten varmistaa vahva riskikulttuuri?
Nykyinen nopeasti muuttuva pankkisektori vaatii vahvaa riskikulttuuria. Vahva riskikulttuuri on välttämätöntä mahdollisten uhkien torjumiseksi, sekä rahoituslaitosten vakauden ja menestymisen varmistamiseksi.
ECIIA:n uusi julkaisu Auditing Risk Culture tarjoaa kattavan katsauksen siihen, kuinka pankit voivat edistää vahvaa riskikulttuuria, ja miten sisäinen tarkastus voi arvioida sitä. Julkaisu tarkastelee riskikulttuurin kehitystä vuoden 2008 finanssikriisin jälkeen ja analysoi keskeisiä aloitteita ja uudistuksia, joita sääntelyviranomaiset ovat toteuttaneet maailmanlaajuisesti.
Osiossa 1 tarkastellaan riskikulttuurin kokonaiskuvaa, sääntely-ympäristöä, riskikulttuurin toteutusta sekä vastuita ja rooleja kolmen linjan mallissa.
Osiossa 2 perehdytään riskikulttuurin tarkastamisen haasteisiin. Siinä esitellään, miten sisäinen tarkastus voi arvioida riskikulttuuria, huomioiden suunnitteluvaiheen, tarkastuksen toteutuksen ja raportoinnin.
Keskeisiä kohtia ovat:
- Sääntelyviranomaisten rooli: organisaatioiden (esim. EKP) sekä kansainvälisten ajatushautomoiden (esim. G30) vaikutukset riskikulttuuriin.
- Valvontaviranomaisten odotukset: hallituksen dynamiikan, johdon esimerkin (”tone from the top”) ja kulttuuriarvojen jalkauttamisen tärkeys koko organisaatiossa.
- Haasteet riskikulttuurin tarkastamisessa: näkemyksiä riskikulttuurin tarkastamisen monimutkaisuudesta, jossa huomioidaan sekä kvantitatiiviset että kvalitatiiviset tekijät.
Vahva riskikulttuuri ei ole pelkästään sääntelyvaatimus, vaan välttämättömyys rahoitusvakauden kannalta: se vaikuttaa kaikkeen vastuullisesta päätöksenteosta riskien ajoissa tapahtuvaan eskalointiin.
Julkaisu Auditing Risk Culture on ladattavissa jäsenosiosta. (Kun olet sisäänkirjautunut, julkaisu löytyy Jäsenalueen kohdasta ”Ladattavat tiedostot”.)
🔖Muista myös jäsenille maksuton Risk Culture -webinaari 3.10.2024, jossa julkaisu esitellään.
Et vielä jäsen? Katso lisätietoa jäsenyydestä, jäseneduista ja jäseneksi liittymisestä!
ECIIA Paper: Auditing Risk Culture
In today’s rapidly changing banking landscape, maintaining a strong risk culture is essential for safeguarding against potential threats and ensuring the stability and success of financial institutions. ECIIA’s new paper explores the evolution of risk culture since the 2008 financial crisis, examining the key initiatives and reforms implemented by regulators globally.
Section 1 discusses the risk culture landscape, the regulatory environment, the risk culture implementation and the roles and responsibilities across the three lines.
Section 2 examines the challenges of auditing risk culture and the different ways in which internal audit may approach assessing risk culture, through planning considerations, audit execution and reporting.
Key highlights include:
- The role of regulators: How organisations like the European Central Bank (ECB) and international think tanks such as the Group of Thirty (G30) have influenced risk culture.
- Supervisory expectations: The importance of board dynamics, “tone from the top,” and embedding cultural values throughout the organisation.
- Challenges in auditing risk culture: Insights into the complex task of auditing risk culture, considering both quantitative and qualitative factors.
A strong risk culture is not just a regulatory expectation but a necessity for financial stability, impacting everything from responsible decision-making to the timely escalation of risks. This paper provides a comprehensive look at how banks can foster a robust risk culture.
Read the full paper Auditing Risk Culture in the members area. After logging in, the paper (in English) is found at section ”Ladattavat tiedostot”.)
🔖For more informaction, join the Risk Culture webinar on 3 Oct. 2024, where the publication will be presented. Webinar is free for members.
Not yet a member? See more information and join!